Образец заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру. Налоговые льготы для пенсионеров

В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.

Это необходимо сделать, например, если получена инвалидность, дающая право на льготу, или имеется несколько объектов налогообложения, а льгота дается только по одному из них. А индивидуальным предпринимателям может понадобиться такое заявление при наличии грузовой машины и уплаты в систему «Платон».

Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.

Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.
Образец заявления на льготу по имущественным налогам

За пользование транспортным средством (автомобилем, мотоциклом, иным) необходимо в обязательном порядке платить налог. Но некоторые категории плательщиков данного сбора имеют право на льготы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Для их получения требуется обязательно представить соответствующие документы, а также специальное заявление.

Каким категориям граждан предоставляются

Порядок оформления

Оформление льготы по транспортному налогу – процесс достаточно простой, но необходимо осуществлять его своевременно, без каких-бы то ни было задержек.

Так как за уже прошедшие периоды получить его достаточно проблематично. Желательно осуществить все необходимые действия заранее, перед началом налогового периода.

Процесс оформления льготы состоит из следующих основных этапов:

сбор необходимых документов;
составление заявления;
подача полного пакета документов в налоговый орган по месту жительства или же прописки.

После того, как все обозначенные действия будут выполнены, необходимо дождаться налогового уведомления, которое ФНС рассылает всем лицам, обязанным оплачивать данный транспортный сбор.

Следует проверить правильность указанных в данном документе данных. Если же по каким-то причинам в его содержание закралась ошибка, необходимо обратиться в налоговые органы для установления причины.

Что нужно помнить

При оформлении льготы на транспортный налог необходимо в обязательном порядке помнить о том, что документ, подтверждающий право на получение льготы, должен быть действительным.

В противном случае ФНС попросту откажет в предоставлении на вполне законных основаниях. Причем подавать документы следует всегда своевременно.

Законодательство постоянно реформируется. Необходимо постоянно следить за изменениями, происходящими в нем. Так как в первую очередь различного рода реформы касаются именно всевозможных льготных категорий лиц.

Также имеется перечень моторной техники, которая не облагается налогом:

лодки различного типа – если мощность мотора составляет не более 5 л.с.;
специально оборудованные для инвалидов автомобили.

Для оформления налоговой льготы рассматриваемого типа необходимо в обязательном порядке собрать все необходимые документы.

Каждый гражданин РФ признается налоговым резидентом и обязан уплачивать взносы за владение собственностью, со всех видов доходов отдавать определенную долю средств государству. Для пенсионеров предусмотрены скидки по части налогообложения. Умение воспользоваться льготным правом позволит пожилым людям сохранить часть семейного бюджета. Правильно составленное заявление при обращении - важное требование уполномоченных госорганов.

Порядок предоставления льгот пенсионерам

Налоговая инспекция - исполнительное орган власти, осуществляющий начисление пошлин. Это учреждение призвано контролировать своевременность внесения платежей, оценивать правомерность применения привилегий. Сюда обращаются налогоплательщики, чтобы исполнить обязательства согласно НК РФ.

Для физических лиц обозначен список основных налогов на:

доходы;
транспорт;
землю.

Законодательно определяются:

основные положения;
объекты налогообложения;
ставки для расчетов;
алгоритм исчисления;
срок уплаты;
льготы и порядок их предоставления.

Налог на доходы физлиц:

имеет статус федерального (статья 13);
регулируется положениями НК РФ;
применяется без изменений всеми субъектами Федерации.

Остальные виды дифференцируются местными и региональными нормативно-правовыми актами.

Пенсионеры, как социальная группа, отнесены статьей 407 НК к льготной категории граждан. Это касается исключительно пошлины на .

Федеральный закон считает людей пожилого возраста полноправными налогоплательщиками, привилегий при начислении земельного и транспортного сборов не предусматривает. Муниципалитеты вводят собственные нормативы и вправе предоставлять скидки.

Актуальную информацию о действующих послаблениях можно получить онлайн через интернет на портале «Госуслуги».

Для каждого вида сборов указаны местные и федеральные льготы, применяемые вычеты и ставки.

Перечень категорий граждан, которые наделены преимущественными правами, еще не означает, что скидки будут применяться изначально. Закон предусмотрел уведомительный способ реализации привилегий.

Порядок действий плательщика:

подготовить документы;
написать заявление;
передать доступным способом служащим ИФНС.

Для подтверждения факта обращения заявление составляется в двух экземплярах: один для налоговой, второй с отметкой о принятии остается у льготника.

Письмо почтой России следует отправлять с описью вложений и уведомлением.
Сотрудники инспекции:

проверят данные;
запросят информацию в учреждениях;
исчислят начальную сумму налога;
применят снижающий коэффициент;
рассчитают окончательный платеж;
оформят уведомление.

Необходимые документы

Основанием для применения сниженных ставок послужит пенсионное удостоверение.

Специфичность налогов - земельного, транспортного, на имущество - потребует указания правоустанавливающих документов на:

недвижимость;
транспортное средство;
земельный участок.

Могут понадобиться справки о:

составе семьи;
уровне доходов.

Образец заявления о предоставлении льготы

Федеральная Налоговая Служба Письмом № БС-4-11/19976@, датированным 16 ноября 2015 года, направила нижестоящим подразделениям рекомендованную типовую форму заявления.

Так выглядит шаблон:

На доходы физических лиц

НДФЛ - обязательный платеж (статья 207 Глава 23 НК). Удерживается с физических лиц в процентном соотношении к совокупному доходу. Ставки колеблются от 9 до 35 процентов.

Размер определяется по формуле:

Каждому виду дохода соответствует определенная законом ставка. Поэтому налоговая база рассчитывается отдельно (статья 210 п.2).

Пенсионеры не платят налог с пенсии по:

старости;
инвалидности;
потере кормильца;
выслуге лет.

Не применяется НДФЛ к:

любым видам компенсаций,
субсидиям,
алиментам,
материальной помощи,
единовременным денежным выплатам социальной направленности.

Общие правила действуют относительно других денежных поступлений. Например, к таким относятся:

банковские проценты по вкладам;
операции с ценными бумагами;
продажа имущества.

Если доходы пожилого человека - пенсия, компенсация, субсидия - обращаться за льготой не нужно. Она будет предоставлена автоматически. Другие доходы подлежат декларированию.

30 сентября 2017 года Президент России подписал ФЗ №286. Он вносит ряд изменений в Налоговый кодекс. Они коснуться порядка предоставлений преференций по имущественным сборам.

Согласно положениям ФЗ налогоплательщик может, но не обязан подтверждать сведения, указанные в заявлении, документально. Служащие ИФНС запросят данные самостоятельно из соответствующих инстанций. Заявителю достаточно будет указать реквизиты документов, подтверждающих льготное право.

Граждане обязаны ставить в известность ИФНС о приобретении автотранспорта, квартиры, дачного участка, другой недвижимости, уведомлять о возникновении льготных прав вовремя, оплачивать начисленные суммы пошлин.

Уровень социальных пособий в России не может, к сожалению, обеспечить граждан достойным доходом. По этой причине помимо денежных выплат социально незащищенные россияне имеют дополнительные льготы.

В нашей стране предусмотрены следующие льготы пенсионерам по налогам:

на транспортный налог для пенсионеров возможны льготы, если это предусмотрено в том регионе, где проживают граждане;
на земельный налог льготы устанавливаются региональным административным органом и предоставляются пенсионерам только в том случае, если он предусмотрен в регионе проживания граждан;
льготы по имущественному налогу предусмотрены на территории всей страны и распространяются на всех пенсионеров, независимо от оснований пенсионного обеспечения.

Льгота пенсионеров по налогу на имущество

Данная льгота с 2015 года (уплата налога при этом по кадастровой стоимости производится до 1 декабря 2016 года) предоставляется всем гражданам, получающим социальное пособие, только по одному объекту каждого вида имущества:

жилые комнаты, квартиры и дома;
нежилые помещения и сооружения;
строения для хоз. нужд, не более 50 кв. м.;
гаражи.

Особенно важно учесть, что налоговые льготы пенсионерам на недвижимость предоставляются только в том случае, если она является их собственностью, не используется для получения коммерческой прибыли и рыночная цена этого имущества не превышает 300 млн рублей.

На все остальные объекты пенсионеры на общих основаниях обязаны уплачивать налог в бюджет.

На налог на имущество до 2015 года пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество, и налоговая льгота пенсионерам по налогу на имущество предоставлялась на все без исключения объекты недвижимости. С 2015 года, как сказано выше, условия предоставления льгот по налогам на недвижимость изменились. Также в большинстве регионов, произошли изменения в расчете стоимости имущества из которой считается сумма налога. С 2015 года за основу берется кадастровая стоимость собственности. Обратите внимание, что это касается лишь тех регионов, где приняты соответствующие местные законы. В 2015 году на расчет налога на имущество перешло 28 регионов. В этом году их станет больше.

Если пенсионер владеет несколькими квартирами, домами и прочим имуществом, то ему придется выбрать всего один объект своей недвижимой собственности из каждого вида, на который не будет уплачиваться налог, а также уведомить налоговую службу об этом выборе до 1 ноября текущего года, чтобы в следующем не платить за него налог. Если пенсионер этого не сделает, то налоговый орган самостоятельно определит объект, по критерию наибольшей стоимости. То есть, рассчитает по кадастровой стоимости налоги со всех объектов, определит самый дорогой, вычеркнет его из налогооблагаемых и пришлет уведомление пенсионеру по налогу на имущество по всем остальным объектам. На все остальные объекты пенсионер обязан уплатить налог, при этом воспользовавшись налоговым вычетом, который уменьшит сумму взноса. Правда, следует учитывать, что вычет уже учтен в расчете от ИФНС.

Возникает вопрос: что нужно для оформления налоговой льготы пенсионеру?

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для получения налоговой льготы пенсионера на имущество нужно в заявительном порядке (то есть, самостоятельно) направить комплект документов в ИФНС по месту жительства пенсионера:

заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;

паспорт РФ гражданина;
свое пенсионное удостоверение;
документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;

Предоставить документы можно личным обращением, почтой или в электронном виде. Сделать это надо в определенный срок – до 1 ноября. Если вы не успели вовремя уведомить налоговую инспекцию, то это можно будет сделать лишь в следующем году, опять же, до 1 ноября.

Владельцам транспорта нужно ежегодно уплачивать налог за него.

Для их получения необходимо предоставить в налоговую пакет документов и заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого можно увидеть на стенде информации ИФНС или посмотреть в интернете.

Федеральным законодательством установлены льготы по уплате налога для владельцев определенных видов транспорта.

С июля 2016 года отменен налог на транспорт для собственников машин, масса которых с грузом превышает 12 тонн, зарегистрированных в специальном реестре.

Владельцы большегрузов по системе «Платон» платят в казну сбор на возмещение вреда, причиняемого их машинами автодорогам страны (далее - сбор).

Налог на транспорт не уплачивается, если его сумма меньше или равна величине сбора. Если размер налога больше платы, то в бюджет нужно внести полученную разницу.

Гражданин может составить документ от руки или набрать текст на компьютере.

Налоговики не имеют права отказать в приеме такого бланка при условии, что он содержит всю необходимую информацию.

Заявление наполняется в следующем порядке:

«Шапка» содержит наименование и номер налоговой, в которую бумага предоставляется. Ее передают в инспекцию по адресу регистрации. Место учета транспорта не имеет значения.
После названия документа отмечают, в отношении льготы по какому налогу оно составляется.
Далее пишут реквизиты документа-основания, доказывающего правомерность пользования льготой.
Указывают данные транспортного средства: название, марку, модель, госномер, VIN-код.
Следом идут сведения о заявителе: ФИО, ИНН, номер телефона, E-mail.
Ставится дата, с которой льгота предоставляется и период пользования ею либо слово «бессрочно».
Внизу указывается дата и подпись лица, предоставившего документ.

Если заявление подает представитель собственника транспорта, то в нижней части бланка он указывает свое ФИО и реквизиты оформленной на него доверенности, ставит дату и подпись.

К заявлению необходимо приложить копии следующих бумаг:

паспорта;
СНИЛС и ИНН;
документов на авто;
свидетельства (удостоверения), подтверждающего льготный статус.

Заявление необходимо заполнить грамотно. Ошибки и исправления в нем не допускаются. Только в этом случае налоговый инспектор примет документ.

Образец заявления на предоставление льготы по транспортному налогу

Перед составлением заявления на льготу следует ознакомиться с его образцом. Он имеет вид:

Куда _________________

От кого _______________

ИНН__________________

Паспорт_______________

Адрес_________________

Телефон_______________

Заявление

На основании

прошу предоставить мне как

льготу по налогу на транспорт в отношении машины:

Документ можно передать в ИФНС лично или отправить почтой. В первом случае нужно заполнить два бланка, один из которых отдать налоговикам. На втором инспектор поставит штамп о приеме бумаги.

По почте следует отправлять документы ценным письмом с описью и уведомлением.

Сотрудник отделения поставит отметку на описи и выдаст квитанцию.

Заявление разрешено предоставить ИФНС в электронном виде. Рекомендуемый для этого формат бланка утвержден Приказом налоговиков № ММВ-7-6/609@ от 10.11.16 . Передача документа производится через сайт ИФНС с приложением сканов документов, подтверждающих право на льготу.

Если заявление на льготу подается в текущем году, а право на нее возникло ранее, в документе ставится месяц и год, с которого у человека возникло право на пользование привилегией.

Пример

Гражданин Ездоков П. С.вышел на пенсию с марта 2015 года. Он платил транспортный налог ежегодно, но в июле 2017 года узнал, что относится к льготной категории граждан и освобожден от уплаты данного взноса.

Пенсионер написал в ИФНС заявление на предоставление льготы: